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Finanzanalyse von Unternehmen und Indikatoren für die Schuldenrückzahlungsfähigkeit: Interest Coverage Ratio und verwandte Indikatoren
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Von durumis AI zusammengefasster Text
- Die Interest Coverage Ratio ist ein Indikator für die Fähigkeit eines Unternehmens, Zinsaufwendungen zu bedienen. Sie wird berechnet, indem das operative Ergebnis durch die Zinsaufwendungen dividiert wird.
- Neben der Interest Coverage Ratio gibt es eine Reihe weiterer Kennzahlen, die die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens widerspiegeln, wie z. B. die Verschuldungsquote, die Eigenkapitalquote und die Liquiditätsquote.
- Investoren sollten diese Finanzkennzahlen umfassend analysieren, um den finanziellen Zustand eines Unternehmens genau zu beurteilen und Anlageentscheidungen zu treffen.
Zinsdeckungsgrad (interest coverage ratio)
Dieser Kennzahl kommt in der Finanzanalyse von Unternehmen eine wichtige Bedeutung zu. Die Kennzahl, die den Betriebsgewinn durch die Zinsaufwendungen dividiert, wird zur Beurteilung der Schuldenrückzahlungsfähigkeit eines Unternehmens verwendet. Die Formel für die Berechnung lautet wie folgt:
Zinsdeckungsgrad = (Gewinn nach Steuern + Zinsaufwendungen + Ertragsteuern) / Zinsaufwendungen
Angenommen, der Gewinn nach Steuern der B-Gesellschaft beträgt 50 Milliarden Won, die Zinsaufwendungen 20 Milliarden Won und die Ertragsteuern 10 Milliarden Won, dann beträgt der Zinsdeckungsgrad der B-Gesellschaft:
Zinsdeckungsgrad = (50 + 20 + 10)/20 = 4
Dies zeigt, dass die B-Gesellschaft einen Betriebsgewinn besitzt, der dem Vierfachen der Zinsaufwendungen entspricht, und über eine hohe Schuldenrückzahlungsfähigkeit verfügt. Im Allgemeinen gilt ein Zinsdeckungsgrad von 3 oder mehr als stabil, ein Zinsdeckungsgrad von weniger als 1,5 als riskant.
Vorstellung wichtiger Finanzkennzahlen für den Zinsdeckungsgrad und die Schuldenrückzahlungsfähigkeit
Neben dem Zinsdeckungsgrad sind auch Kennzahlen zur Schuldenrückzahlungsfähigkeit wichtig. D.h. Sie sollten auch folgende Kennzahlen zur finanziellen Solidität eines Unternehmens beachten:
Erklärung der Schuldenquote, des Eigenkapitalverhältnisses und der Liquiditätsquote zur finanziellen Solidität eines Unternehmens
Schuldenquote (Debt Ratio):
Der Wert, der die Gesamtschulden durch das Gesamtvermögen dividiert, zeigt an, dass je niedriger der Wert ist, desto höher die finanzielle Solidität ist und desto geringer das Risiko ist.
Eigenkapitalquote (Equity Capital Ratio):
Der Wert, der das Eigenkapital durch das Gesamtvermögen dividiert, zeigt an, dass je höher der Wert ist, desto höher der Grad der Eigenkapitalbeschaffung ist und je niedriger der Wert ist, desto höher die Abhängigkeit von Fremdkapital ist.
Liquiditätsquote (Current Ratio):
Der Wert, der das Umlaufvermögen durch das kurzfristige Fremdkapital dividiert, zeigt an, dass je höher der Wert ist, desto höher die Fähigkeit zur kurzfristigen Schuldentilgung ist und je niedriger der Wert ist, desto höher das Insolvenzrisiko ist.
Diese Kennzahlen werden zusammen bei der Finanzanalyse von Unternehmen verwendet, und Investoren sollten sie sorgfältig berücksichtigen.
