Uno de los aspectos esenciales que debe conocer antes de comenzar a invertir es la 'contabilidad'. Al tomar decisiones de inversión, comprender con precisión el estado financiero de una empresa es fundamental.

Comprensión básica de la inversión y la contabilidad

Antes de tomar una decisión de inversión, es crucial evaluar el estado financiero y el rendimiento de la empresa. En este punto, la información contable se convierte en una herramienta útil para que los inversores evalúen el valor de la empresa y establezcan su estrategia de inversión.

La contabilidad es un sistema para medir y registrar las actividades económicas de una empresa, que produce un informe llamado estados financieros.

Los estados financieros proporcionan información sobre los activos, pasivos, capital, ingresos y gastos de la empresa, lo que permite a los inversores analizar el estado financiero y el rendimiento de la empresa.

Por ejemplo, los inversores pueden evaluar el crecimiento, la rentabilidad y la estabilidad de una empresa utilizando indicadores como las ventas, el beneficio operativo y el beneficio neto. Además, pueden utilizar ratios financieros como el ratio de endeudamiento y el ratio de liquidez para predecir el riesgo financiero de la empresa. También pueden analizar el estado de financiación y operación de la empresa a través del estado de flujo de efectivo.

Por lo tanto, la capacidad de comprender y analizar la información contable de una empresa que se pretende invertir es crucial para el éxito de la inversión. Por lo tanto, obtener conocimientos básicos de contabilidad es un requisito previo esencial para la inversión.

Aprendiendo a leer los estados financieros

La capacidad de interpretar la información contable es esencial para la inversión. Para desarrollar esta capacidad, es necesario empezar por aprender a leer los estados financieros, que son la fuente de información más básica.

Los estados financieros son tablas que muestran el estado financiero y el rendimiento de una empresa, resumiendo las actividades económicas de la empresa durante un período determinado. Los principales estados financieros son cuatro: el balance, la cuenta de resultados, el estado de flujo de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio neto.

• Balance (Balance Sheet): Muestra el estado financiero de una empresa en un momento determinado. Está compuesto por los elementos de activos, pasivos y patrimonio neto, y permite evaluar el tamaño del patrimonio neto de la empresa y su estabilidad financiera.
• Cuenta de resultados (Income Statement): Muestra el rendimiento de una empresa durante un período determinado. Está compuesto por elementos como las ventas, los gastos operativos, el beneficio operativo y el beneficio neto, y permite evaluar la rentabilidad, el crecimiento y el margen de la empresa.
• Estado de flujo de efectivo (Cash Flow Statement): Muestra el flujo de efectivo de una empresa durante un período determinado. Está compuesto por los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación, y permite comprender la situación de financiación y operación de la empresa.
• Estado de cambios en el patrimonio neto (Statement of Changes in Equity): Muestra los cambios en el patrimonio neto de una empresa durante un período determinado. Está compuesto por elementos como el capital social, las reservas y las ganancias acumuladas, y permite comprender el tamaño del patrimonio neto de la empresa y los cambios en la participación de los accionistas.

Si puede leer estos estados financieros con fluidez, podrá comprender con mayor precisión el estado financiero y el rendimiento de la empresa, lo que le ayudará a tomar decisiones de inversión.

Definición de activos y pasivos

¿Qué significan los términos activos y pasivos en contabilidad?

• Activos (Assets): Generalmente se refieren a los recursos que se espera que generen beneficios económicos en el futuro. Es decir, son los recursos tangibles e intangibles que posee una empresa y que tienen el potencial de generar ingresos o efectivo en el futuro. Algunos activos típicos son el efectivo, las existencias, los edificios y la maquinaria.
• Pasivos (Liabilities): Se refieren a las obligaciones actuales que surgen como resultado de eventos o transacciones pasadas para proporcionar activos o servicios a una entidad específica en el futuro. Es decir, son las deudas que una empresa debe pagar o cancelar en el futuro. Algunos pasivos típicos son los préstamos, los pagos pendientes y los ingresos anticipados.

Por lo tanto, en general, es preferible tener más activos y menos pasivos. Sin embargo, esto puede variar según la situación de cada empresa, por lo que es necesario analizar los estados financieros de la empresa específica para tomar una decisión.