Una delle cose essenziali da sapere prima di iniziare a investire è la 'contabilità'. Quando si prende una decisione di investimento, è molto importante comprendere appieno lo stato finanziario dell'azienda.

Comprensione di base di investimenti e contabilità

Prima di prendere una decisione di investimento, è molto importante comprendere lo stato finanziario e le prestazioni gestionali dell'azienda. In questo caso, le informazioni contabili sono uno strumento utile per gli investitori per valutare il valore dell'azienda e sviluppare strategie di investimento.

La contabilità è un sistema che misura e registra le attività economiche di un'azienda e produce un rapporto chiamato bilancio.

Il bilancio fornisce informazioni sulle attività, passività, patrimonio netto, ricavi e spese dell'azienda e consente agli investitori di analizzare lo stato finanziario e le prestazioni gestionali dell'azienda.

Ad esempio, gli investitori possono valutare la crescita, la redditività e la solidità dell'azienda utilizzando indicatori come fatturato, utile operativo e utile netto. Inoltre, possono utilizzare rapporti finanziari come il rapporto debito/patrimonio netto e il rapporto liquidità per prevedere i rischi finanziari dell'azienda. Possono anche comprendere la situazione di finanziamento e gestione del capitale dell'azienda utilizzando il prospetto delle variazioni del capitale.

Pertanto, la capacità di comprendere e analizzare le informazioni contabili dell'azienda in cui si intende investire svolge un ruolo fondamentale nel successo dell'investimento. Pertanto, acquisire conoscenze di base di contabilità è una preparazione essenziale prima di investire.

Imparare a leggere i bilanci

La capacità di interpretare le informazioni contabili è essenziale negli investimenti. Per sviluppare questa capacità, è necessario imparare a leggere i bilanci, che sono i documenti di base.

Il bilancio è un documento che illustra lo stato finanziario e le prestazioni gestionali di un'azienda e riassume le attività economiche dell'azienda in un determinato periodo di tempo. I principali bilanci sono quattro: stato patrimoniale, conto economico, prospetto delle variazioni del capitale.

• Stato patrimoniale (Balance Sheet): Illustra lo stato finanziario di un'azienda in un determinato momento. È composto da attività, passività e patrimonio netto e consente di valutare l'ammontare del patrimonio netto e la solidità finanziaria dell'azienda.
• Conto economico (Income Statement): Illustra le prestazioni gestionali di un'azienda in un determinato periodo di tempo. È composto da elementi come fatturato, costi operativi, utile operativo e utile netto e consente di valutare la redditività, la crescita e il margine dell'azienda.
• Prospetto delle variazioni del capitale (Cash Flow Statement): Illustra i flussi di cassa di un'azienda in un determinato periodo di tempo. È composto da flussi di cassa derivanti da attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento e consente di comprendere la situazione di finanziamento e gestione del capitale dell'azienda.
• Prospetto delle variazioni del capitale (Statement of Changes in Equity): Illustra le variazioni del capitale di un'azienda in un determinato periodo di tempo. È composto da elementi come capitale sociale, capitale in conto di sovrapprezzo e utili accantonati e consente di comprendere l'ammontare del capitale proprio e le variazioni delle quote azionarie.

Essere in grado di leggere abilmente questi bilanci consente di comprendere più accuratamente lo stato finanziario e le prestazioni gestionali dell'azienda, contribuendo così a prendere decisioni di investimento.

Definizione di attività e passività

Cosa si intende per attività e passività in contabilità?

• Attività (Assets): In genere si intende una risorsa che si prevede genererà benefici economici futuri. In altre parole, sono risorse tangibili o intangibili di proprietà dell'azienda che hanno il potenziale per generare ricavi o flussi di cassa in futuro. Le attività tipiche includono contanti, scorte, immobili e macchinari.
• Passività (Liabilities): Si intende un obbligo attuale di fornire beni o servizi a un'altra entità in futuro come risultato di eventi passati o di operazioni. In altre parole, si tratta di debiti che l'azienda dovrà rimborsare o pagare in futuro. Le passività tipiche includono prestiti, debiti commerciali e acconti ricevuti.

Pertanto, in generale, è meglio avere più attività e meno passività. Tuttavia, questa regola può variare a seconda della situazione di ciascuna azienda e per questo è necessario analizzare i bilanci della specifica azienda per determinare la situazione.