Imparare le basi della contabilità per gli investimenti 1

Una delle cose fondamentali da sapere prima di iniziare a investire è la 'contabilità'. Quando si prende una decisione di investimento, è molto importante comprendere con precisione lo stato finanziario dell'azienda.

Comprensione di base di investimenti e contabilità

Prima di prendere una decisione di investimento, è fondamentale comprendere la situazione finanziaria e le performance gestionali dell'azienda. In questo contesto, le informazioni contabili rappresentano uno strumento utile per gli investitori nella valutazione del valore aziendale e nella definizione delle strategie di investimento.

La contabilità è un sistema che misura e registra le attività economiche di un'azienda e, di conseguenza, genera un report chiamato stato patrimoniale.

Lo stato patrimoniale fornisce informazioni su attività, passività, capitale, ricavi e costi dell'azienda, consentendo agli investitori di analizzare la situazione finanziaria e le performance gestionali dell'impresa.

Ad esempio, gli investitori possono valutare la crescita, la redditività e la solidità di un'azienda attraverso indicatori come fatturato, utile operativo e utile netto. Possono inoltre prevedere il rischio finanziario dell'azienda utilizzando i rapporti finanziari come il rapporto debiti/patrimonio netto e il rapporto di liquidità. Inoltre, possono analizzare il prospetto dei flussi di cassa per comprendere la situazione di finanziamento e gestione dei fondi aziendali.

Pertanto, la capacità di comprendere e analizzare le informazioni contabili di un'azienda in cui si intende investire svolge un ruolo fondamentale nel successo dell'investimento. Di conseguenza, sviluppare una conoscenza di base della contabilità è una preparazione essenziale prima di investire.

Imparare a leggere lo stato patrimoniale

Nella gestione degli investimenti, la capacità di interpretare le informazioni contabili è un elemento imprescindibile. Per acquisire questa competenza, è necessario iniziare imparando a leggere lo stato patrimoniale, la fonte di informazioni più basilare.

Lo stato patrimoniale è un prospetto che illustra la situazione finanziaria e le performance gestionali di un'azienda, riassumendo le attività economiche svolte durante un determinato periodo. I principali stati patrimoniali sono quattro: stato patrimoniale, conto economico, prospetto dei flussi di cassa e prospetto delle variazioni del patrimonio netto.

• Stato patrimoniale (Balance Sheet):Rappresenta la situazione finanziaria di un'azienda in un determinato momento. È composto da attività, passività e patrimonio netto, e consente di valutare l'ammontare del patrimonio netto e la solidità finanziaria dell'azienda.
• Conto economico (Income Statement):Rappresenta le performance gestionali di un'azienda in un determinato periodo. È composto da ricavi, costi operativi, utile operativo e utile netto, e consente di valutare la redditività, la crescita e il margine dell'azienda.
• Prospetto dei flussi di cassa (Cash Flow Statement):Rappresenta i flussi di cassa di un'azienda in un determinato periodo. È composto dai flussi di cassa derivanti da attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento, e consente di comprendere la situazione di finanziamento e gestione dei fondi dell'azienda.
• Prospetto delle variazioni del patrimonio netto (Statement of Changes in Equity):Rappresenta le variazioni del patrimonio netto di un'azienda in un determinato periodo. È composto da capitale sociale, riserve e utili, e consente di comprendere l'ammontare del patrimonio netto e le variazioni nella quota degli azionisti.

La capacità di leggere con dimestichezza questi stati patrimoniali consente di comprendere con maggiore precisione la situazione finanziaria e le performance gestionali di un'azienda, fornendo un valido supporto nel processo decisionale di investimento.

Definizione dei concetti di attività e passività

In contabilità, cosa significano rispettivamente attività e passività?

• Attività (Assets):In generale, indica le risorse che si prevede genereranno benefici economici futuri. In altre parole, sono le risorse tangibili e intangibili di un'azienda che hanno il potenziale per generare profitti o flussi di cassa in futuro. Esempi tipici di attività sono denaro contante, scorte, edifici e macchinari.
• Passività (Liabilities):Indica l'obbligo presente di fornire ad un'altra entità beni o servizi in futuro, derivante da eventi passati. In altre parole, rappresenta i debiti che un'azienda ha contratto e che dovrà rimborsare in futuro. Esempi tipici di passività sono finanziamenti, debiti verso fornitori e acconti ricevuti.

Pertanto, in linea generale, è preferibile avere un numero elevato di attività e un numero ridotto di passività. Tuttavia, la situazione può variare a seconda del contesto aziendale, pertanto è necessario analizzare nel dettaglio lo stato patrimoniale dell'azienda per poter formulare un giudizio.