Doelen van financiële-staat analyse: Beoordeling van de financiële gezondheid van een bedrijf

Financiële statenanalyse evalueert de financiële positie van een bedrijf, ondersteunt managementbeslissingen en levert nuttige informatie voor investeerders.

1. Beoordeling van de financiële gezondheid van een bedrijf

De beoordeling van de financiële gezondheid is een proces waarbij de financiële positie van een bedrijf wordt bepaald om te evalueren of duurzaam management mogelijk is. Financiële staten laten de activa, passiva en kapitaalstructuur duidelijk zien, waardoor de financiële gezondheid van een bedrijf kan worden gemeten.

• Activa: De waarde van alle activa die een bedrijf bezit wordt geëvalueerd. Dit omvat diverse vormen zoals contanten, deposito's, onroerend goed en machines.
• Passiva: Alle schulden van een bedrijf worden vastgesteld. Dit omvat zowel kortlopende als langlopende schulden, leningen en verplichtingen.
• Eigen vermogen: Dit verwijst naar het nettovermogen van een bedrijf en is het verschil tussen activa en passiva. Eigen vermogen is een belangrijke indicator voor de stabiliteit van een bedrijf.

De beoordeling van de financiële gezondheid levert belangrijke informatie op met betrekking tot de langetermijn-overlevingskansen van een bedrijf.

2. Ondersteuning van managementbeslissingen

Om managementbeslissingen te ondersteunen, is een nauwkeurige analyse van boekhoudkundige informatie essentieel. Financiële staten leveren belangrijke gegevens op die het management gebruikt bij het nemen van strategische beslissingen.

• Rentabiliteitsanalyse: Omzet, nettowinst en bedrijfsresultaat worden geanalyseerd om de rentabiliteit van een bedrijf te evalueren. Dit helpt het management bij het opstellen van strategieën om de rentabiliteit te verhogen.
• Efficiëntieanalyse: De activaomloopsnelheid, voorraadomloopsnelheid etc. worden geanalyseerd om de efficiëntie van de activa van een bedrijf te evalueren. Dit is nuttig om te bepalen of activa effectief worden gebruikt.
• Liquiditeitsanalyse: De liquiditeitsratio's, zoals de current ratio, worden geanalyseerd om het vermogen van een bedrijf om kortlopende schulden af te lossen te evalueren. Dit is belangrijke informatie voor het management bij het opstellen van liquiditeitsplannen.

3. Informatieverstrekking aan investeerders en schuldeisers

Investeerdersanalyse levert belangrijke informatie op voor individuen of instellingen die in een bedrijf willen investeren. Financiële staten spelen een belangrijke rol bij het helpen van investeerders om de financiële positie van een bedrijf te evalueren en investeringsbeslissingen te nemen.

• Risicobeoordeling: Aan de hand van financiële staten wordt de schuldratio, de interestdekking etc. geanalyseerd om het investeringsrisico te evalueren.
• Rentabiliteitsevaluatie: Investeerders analyseren financiële informatie zoals nettowinst en dividend om de rentabiliteit van de investering te evalueren.
• Groeipotentieelbeoordeling: De omzetgroei, winstgroei etc. worden geanalyseerd om het langetermijngroeipotentieel van een bedrijf te evalueren.

4. Voldoen aan wettelijke en regelgevende eisen

Financiële statenanalyse is essentieel om te voldoen aan wettelijke en regelgevende eisen. Dit is een belangrijk bewijs dat een bedrijf de wet naleeft.

• Naleving van de boekhoudkundige normen: Financiële staten moeten worden opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP) of International Financial Reporting Standards (IFRS).
• Eisen van regelgevende instanties: Financiële staten moeten voldoen aan de eisen van regelgevende instanties zoals belastingautoriteiten en financiële toezichthouders.
• Audit: Externe accountants controleren de nauwkeurigheid en betrouwbaarheid van de financiële staten om te evalueren of aan de wettelijke eisen wordt voldaan.

5. Voorspelling van de langetermijngroei van een bedrijf

Financiële statenanalyse helpt bij het voorspellen van het langetermijngroeipotentieel van een bedrijf. Op basis van financiële gegevens kunnen toekomstige bedrijfsprestaties worden voorspeld en strategische plannen worden opgesteld.

• Omzetvoorspelling: Historische omzetgegevens worden geanalyseerd om de toekomstige omzet te voorspellen.
• Winstvoorspelling: Historische winstgegevens worden geanalyseerd om de toekomstige winst te voorspellen.
• Activagroeiprognose: De groei van activa wordt geanalyseerd om de langetermijngroei van de activa van het bedrijf te voorspellen.

Conclusie

Door de toekomstige groeimogelijkheden van een bedrijf te evalueren via financiële statenanalyse, kan de managementstrategie effectiever worden ontwikkeld.